Ausübung Aktienoptionen Steuer Implikationen

Ausüben von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Kauf der Emittentrsquos-Stammaktie zu dem durch die Option (Gewährungspreis) festgesetzten Preis, unabhängig vom Kursrsquos-Kurs zum Zeitpunkt der Optionsausübung. Weitere Informationen finden Sie unter Über Stock Options. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Auswirkungen können weit variieren ndash sicher sein, einen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices Wenn Ausübung Aktienoptionen In der Regel haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben: Halten Sie Ihre Aktienoptionen Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langfristigen Natur der Option und warten, um zu nehmen Ausüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen verfallen nach einer gewissen Zeit. Aktienoptionen haben nach Ablauf ihrer Laufzeit keinen Wert. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögert jede Steuerwirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, wodurch der Gewinn erhöht wird, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübungs-und-Halte-Transaktion (cash-for-stock) Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien Ihrer Aktien zu kaufen und halten Sie dann die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Einzahlung Bargeld oder leihen auf Marge mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity-Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zahlen (wenn Sie für Marge genehmigt werden). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Starten Sie eine Ausübung-und-Selling-to-Cover-Transaktion Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen gerade genug der Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit) zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage-Provisionen Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungs-und-Verkauf-zu-Deckung erhalten, werden Aktien sein. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Die Möglichkeit, die Aktienoptionskosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und etwaige Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Ausübung und Abtretung anlegen (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity erhältlich ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Aktienbestand zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Mitgliedes und nicht die von TripAdvisor LLC. Die Erlöse, die Sie von einem Übung-und-Verkauf-Geschäft erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Maklerprovision sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (der Erlös aus Ihrer Ausübung) die Möglichkeit, die Erlöse verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity-Konto zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung Disqualifizierung Disposition ndash Anteile, die vor der festgelegten Wartezeit verkauft wurden Anzahl der Optionen: 100 Stipendienpreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert beim Verkauf: 70 Handelstyp: Ausüben und Halten 50 Wenn Ihre Aktienoptionen vorhanden sind Weste am 1. Januar entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die im Rahmen eines Aktienoptionsgeschäfts eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Verfügung). Lohn für die Differenz zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50). In diesem Beispiel 40 eine Aktie oder 4.000. Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel 20 eine Aktie oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung zu verkaufen, würden Sie anstelle des gewöhnlichen Ergebnisses Kapitalgewinne aus der Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Next StepsTax Auswirkungen der Ausübung Aktienoptionen Ausübung Aktienoptionen hat sofortige und verzögerte steuerliche Auswirkungen, die Sie für maximalen Steuervorteil durch Bewusstsein der wichtigsten Elemente verwalten können. Die auf ausgeübte Aktienoptionen bewertete Steuer hängt von der Optionsart und dem Verkauf der erworbenen Aktien ab. Regelmäßige oder ISO-Mitarbeiter erhalten in der Regel regelmäßige Aktienoptionen, können aber Anreizoptionen (ISOs) erhalten. Die Ertragsteuer wird im Laufe des Jahres bewertet, in dem regelmäßige Aktienoptionen ausgeübt werden. Das steuerpflichtige Einkommen ist der Unterschied zwischen den Kosten der Ausübung der Option und dem Marktwert der erworbenen Aktien. Das Schnäppchen-Element wird als ordentliches Einkommen besteuert und hinzugefügt, um die W-2 des Mitarbeiters. Da Steuer nur aus der Ausübung der Optionen geschuldet wird, muss ein Mitarbeiter mindestens einige der Aktien zu verkaufen, um die Einkommensteuer Abzug auf eine Gehaltsabrechnung zu zahlen. Es gibt spezielle Steuer-Features, die in ISOs. Das Schnäppchenelement wird im ordentlichen Einkommen im Ausübungsjahr nicht besteuert. Allerdings wird das Schnäppchen-Element, um Einkommen durch die Alternative Minimum Tax (AMT) Berechnung hinzugefügt. Arbeitnehmer, die dem AMT unterliegen, schulden zusätzliche Steuern von der Ausübung von ISOs. Alternativ kann ein großes Schnäppchen-Element AMT für einen Mitarbeiter führen, der ansonsten nicht dieser Steuer unterliegen würde. Wenn Aktien, die von der Ausübung von ISOs erworben wurden, bei Ausübung verkauft werden, wird das Handelselement dem gewöhnlichen Einkommen zugerechnet, als ob es sich um reguläre Aktienoptionen handelte. Verkauf von regulären Optionen Wenn Aktien verkauft werden, die aus der Ausübung regelmäßiger Aktienoptionen erworben wurden, besteht ein Kapitalgewinn. Der Gewinn ist der Unterschied zwischen dem Verkaufserlös und der Kostenbasis. Um eine Basis zu ermitteln, werden die Kosten für die Ausübung der Option auf das bereits besteuerte Handelselement angewendet. Wenn die Aktie mehr als ein Jahr nach Ausübung verkauft wird, wird der Gewinn zu günstigeren langfristigen Zinsen besteuert als ein kurzfristiger Gewinn in einem Jahr oder weniger. Verkauf von ISOs Wenn Aktien verkauft werden, die von der Ausübung von ISOs erworben wurden, hängen die steuerlichen Auswirkungen davon ab, wann der Verkauf erfolgt. Wenn die Aktie mehr als ein Jahr nach Ausübung der Optionen und mehr als zwei Jahre nach Gewährung der Optionen verkauft wird, bestehen besondere steuerliche Auswirkungen. Dieser qualifizierte Verkauf erhält eine günstige langfristige Kapitalertragsbehandlung auf der Differenz zwischen den Verkaufserlösen und den Kosten für die Ausübung der Optionen. Wenn beide Bedingungen nicht erfüllt sind, wird das handelsübliche Element im Jahr der Aktienveräußerung dem ordentlichen Ertrag hinzugefügt. Dies führt zu einer höheren Steuerbelastung als der langfristige Kapitalgewinn. Wenn die Aktie mehr als ein Jahr nach Optionsausübung, aber weniger als zwei Jahre nach Optionsgewährung verkauft wird, handelt es sich bei der Transaktion immer noch um einen langfristigen Kapitalgewinn. Allerdings ist die Basis das Schnäppchen-Element plus die ursprünglichen Kosten für die Ausübung der Optionen. Wenn die Aktie in einem anderen Jahr als dem Ausübungsjahr verkauft wird, wird eine weitere AMT-Berechnung vorgenommen. Die Basis in der Aktie unter AMT unterscheidet sich von dem regulären Ertragsteuersystem, da das Basiselement der Basis für AMT im Ausübungsjahr hinzugefügt wird.